Daftar uji berikut ini dimaksudkan untuk menilai apakah kegiatan pengendalian intern pada suatu Instansi Pemerintah sudah memadai.
-
REVIU ATAS KINERJA INSTANSI PEMERINTAH YANG BERSANGKUTAN
|
1 |
|
Reviu pada Tingkat Puncak – Pimpinan Instansi Pemerintah memantau pencapaian kinerja Instansi Pemerintah tersebut dibandingkan rencana sebagai tolok ukur kinerja. Hal-hal yang perlu dipertimbangkan adalah sebagai berikut:
|
|
Komentar |
|
a |
Pimpinan Instansi Pemerintah terlibatdalam penyusunan rencana strategis dan rencana kerja tahunan.
|
|
|
b |
Pimpinan Instansi Pemerintah terlibat dalam pengukuran dan pelaporan hasil yang dicapai.
|
|
|
c |
Pimpinan Instansi Pemerintah secara berkala mereviu kinerja dibandingkan rencana.
|
|
|
d |
Inisiatif signifikan dari InstansiPemerintah dipantau pencapaiant argetnya dan tindak lanjut yang telah diambil.
|
|
|
a |
Kegiatan pengendalian yang diaturdalam pedoman pelaksanaankebijakan dan prosedur sudahditerapkan dengan tepat dan memadai.
|
|
|
b |
Pegawai dan atasannya memahamitujuan dari kegiatan pengendaliantersebut. |
|
|
c |
Petugas pengawas mereviu ber-fungsinya kegiatan pengendalian yang sudah ditetapkan dan selalu waspadaterhadap adanya kegiatanpengendalian yang berlebihan.
|
|
|
d |
Terhadap penyimpangan, masalahdalam penerapan, atau informasi yangmembutuhkan tindak lanjut, telahdiambil tindakan secara tepat waktu.
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Reviu Manajemen pada Tingkat Kegiatan – Pimpinan Instansi Pemerintah mereviu kinerja dibandingkan tolok ukur kinerja. Hal hal yang perlu dipertimbangkan adalah sebagai berikut:
|
|
|
a |
Pimpinan Instansi Pemerintahpada setiap tingkatan kegiatan mereviulaporan kinerja, menganalisis,kecenderungan, dan mengukur hasil dibandingkan target, anggaran, prakiraan, an kinerja periode yang lalu.
|
|
|
b |
Pejabat pengelola keuangan danpejabat pelaksana tugas operasionalmereviu serta membandingkan kinerjakeuangan, anggaran, danoperasionaldengan hasil yang direncanakan atau diharapkan.
|
|
|
c |
Kegiatan pengendalian yang tepat telahdilaksanakan, antara lain sepertirekonsiliasi dan pengecekan ketepatan informasi.
|
|
