Kasus penggelapan dana nasabah citibank yang dilakukan oleh Melinda Dee merupakan bentuk dari Internal control Deficiency Syndrome (ICDS) adalah Sindrom penurunan pengendalian intern akibat kurang seriusnya para pimpinan terhadap makna implementasi pengendalian intern, terlena, menganggap Everything Is Under Control.
Sebagaimana diketahui bahwa unsur pertama pengendalian intern yaitu lingkungan pengendalian menekankan pada unsur manusianya, kalau manusianya sudah letoy, unsur apa lagi yang mau ditekankan?
Beberapa kasus perbankan yang menghebohkan yang timbul akibat ICDS adalah:
-
Kasus Edy Tansil pada tahun 1993, bermula dari kucuran kredit Bapindo senilai Rp 1,3 triliun kepada Edy Tansil untuk perusahaan yang dikelolanya Golden Key. Tapi ternyata perusahaan yang dimaksud tak pernah beroperasi. Edy malah menggunakan duit utang untuk kepentingan pribadi.
-
Maria Pauline Lumowa adalah buronan Kejaksaan Agung dalam kasus penggelapan LC BNI. Dia menjadi pelaku utama pembobolan Bank BNI sebesar Rp 1,7 triliun. Saat ini, Maria sudah berganti kewarganegaraan menjadi warga negara Belanda.
-
Awal tahun I990-an, Dicky Iskandar Dinata yang menjabat Dirut Bank Duta diduga merugikan negara saat terlibat perdagangan valas. Dicky dijatuhi pidana delapan tahun penjara dan kewajiban membayar uang pengganti Rp 800 miliar.
-
Di luar negeri, kita dapat melihat bagaimana Nick Lesson yang menyebabkan Bank Barings bangkrut. Saat itu, Nick Lesson menggunakan instrumen derivatif
